关于对商业银行应创新提升负债质量管控水平的思考

日前，中国银保监会制定和发布了《商业银行负债质量管理办法》(以下简称《办法》)，旨在促进商业银行提升负债质量管控水平，维护银行体系安全稳健运行。

良好的负债质量管理是商业银行稳健经营的基础，是商业银行服务实体经济的支撑。银保监会发布实施的《办法》，是完善我国商业银行负债监管制度的重要举措，有利于弥补制度短板，防范金融风险，提升金融服务质效。对此，各商业银行要高度重视，深刻理解，多措并举，开拓创新，认真做好《办法》的贯彻落实工作，进一步强化商业银行负债质量监管，推动商业银行负债业务健康发展。

一是创新举措防范异常变动引发的风险。商业银行要及时确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系，建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，并建立起相应的考核及问责机制，不断提升对负债规模和结构变动的管控，防止负债大幅异常变动引发风险。

二是创新举措防范过度集中引发的风险。商业银行要科学制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额、应急计划，建立健全有关负债质量管理的内部控制制度体系，充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时掌握负债质量的重大变化和潜在风险，从而形成客户结构多样、资金交易对手分散、业务品种丰富的负债组合，防止过度集中引发风险。

三是创新举措防范过度错配引发的风险。商业银行负债质量管理的策略、制度、流程和应急计划，要涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。使其负债与资产匹配更加合理，提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。

四是创新举措防范违规集资引发的风险。商业银行要建立健全负债业务创新管理机制，在引入新产品、新客户、新流程、新技术手段前，充分识别和评估其包含的各类风险以及对整体负债质量的影响，并制定相应风险管理措施。从而能够根据业务发展和管理需要，通过各种正当渠道主动获得所需数量、期限和成本的资金，防止违规筹资引发风险。

五是创新举措防范过度扩展引发的风险。商业银行要建立科学的内外部资金定价机制，防止因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务，不得设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标;分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润，防止过度扩展引发风险。

六要创新举措防范违规操作引发的风险。商业银行的负债交易、负债会计核算、负债统计等要符合法律法规和有关监管规定。尤其是商业银行在开展负债业务创新活动时，要坚持依法合规和审慎原则，确保创新活动与本行的负债质量管理水平相适应，不得以金融创新为名，变相逃避监管或损害消费者利益，防止违规操作引发风险。