2021年，*县审计局以学为本，以实则为本，以廉为本，开拓创新，坚定前行，整体工作再上新台阶，再创新绩。

一、全县审计工作总体情况

(一)以学为先，筑牢政治z*思想基础。始终把思想引导作为抓工作的重要手段，及时学习和理解各级党委、政府和审计机关的最新讲话精神；结合党的历史学习教育，在全球范围内开展党的十九届六中全会精神宣讲3次，召开党的理论学习中心小组会议16次，组织集体学习40多次，召开党的建设、廉洁、思想形态专题会议4次，开展“人人谈党史”活动38次，认真引导全体成员牢固树立“四个意识”，增强“四个自信”，实现“两个维护”。

(二)以实则要，激发审计发展的新动力。

1.聚智解决问题，建立审计整改联动机制。促进颁布《*县审计发现问题整改暂行规定》，建立县人大、县纪委监察委员会、县委、县政府监察局、县人力资源和社会保障局、县审计局等部门参与的审计发现问题整改联动机制，统一“审计”和“改革”，形成审计工作闭环。该方法实施后，与县委监察局的联合监督结果显示，整改率比《办法》实施前提高了13%。

二、聚力改革创新，成立三大攻关组。为克服各部门计算机人才分散与基层大数据审计应用效率低的矛盾，成立了“大数据应用研究小组”和“地理信息技术研究小组”，将“研究”元素融入整个审计过程，成立了“审计结果分析研究小组”。三个研究小组共同努力，为一线审计工作提供技术和智力支持。相关实践在省审计改革创新研讨会上发表了典型讲话。

3.以主业为重点，积极服务经济社会发展大局。以县域经济发展和安全为重点，扎实履行职责。全年共组织财政预算执行，领导干部经济责任(任中)和自然资源资产(任中)、20个审计项目，如政府投资审计、政策措施落实情况跟踪等，发现主要问题金额89.72亿元，减少投资7600多万元，发现非金额问题180个，提出审计建议89个，转移事项13个，涉及16人。针对县隐藏债务、公园土地利用、开发区块结算、政府专项债券管理专项审计（调查），相关情况向县主要领导报告，在县领导指示后，相关部门积极实施，确保县经济社会整体稳定，贡献审计力量。

4.聚识争先创优，荣获多项荣誉。进一步推进党建与审计业务、精神文明、团队建设与农村振兴的“四个结合”。2021年3月，我局深入推进党建“四个结合”的经验和做法被《人民日报》客户报道推广，荣获“2020年全省优秀内部审计(师)协会”、“山东省扶贫先进集体”、“山东省‘七五’法治先进集体”。

(三)以廉为则，守住廉洁防腐线。坚持民主集中制度，推荐经济责任审计服务中心副主任，制定*县审计局年度目标管理绩效考核暂行规定，明确责任，深化清洁政府风险防治，签署清洁政府建设目标责任书，将清洁政府要求纳入日常审计项目，让每个内部审计人员自觉接受社会监督；始终坚持请示报告制度。对我县审计领域的重要事项或审计中发现的重大问题，及时提出请示报告，每年向全国人民代表大会报告同级预算执行情况和其他财政收入情况以及审计中发现的问题整改情况。

二、存在问题

(一)创新突破不强。面对新形势、新问题、新形势，工作方法简单，处理复杂矛盾和历史遗留问题不够深刻。有些问题虽然解决了问题，但没有解决，比如对国有企业和国有资产的监管缺乏可行的方法。

(二)部分工作人员精品意识淡薄。有些人的思想观念和新形势、新任务的需求尚未完全适应，对自身的优势和发展潜力，研究不够深入，仅限于“做”而不是“做”，如在编制审计报告时，一般注意反映问题、原因分析、对策通常简单或脱离现实，一些建议甚至在世界各地，审计意见缺乏目的、可执行、可行性，在一定程度上，我们的人员素质意识有待进一步加强。

(三)需要进一步加强工作态度。有些人开会时接电话，随意走动，工作作风不够严格。

(四)当前审计力量与审计任务不匹配。目前审计任务繁重，人员不足的差异依然突出。近年来，审计内容扩展到政策措施跟踪审计、生态资源资产审计、绩效审计等方面，审计任务越来越重，审计难度越来越大。但受人才准入机制的限制，县级审计机关难以及时补充一批具有专业能力的新力量，影响审计职能的发挥。此外，部分业务骨干除完成上级审计机关、县委、县政府监督的各项工作外，还需要经常配合检查组进行检查。检查长期占用审计资源，在一定程度上影响了工作审计业务的发展。

(五)专业人才短缺，个别项目难以深入实施。县级审计机关一般年龄较大，文凭较低，知识结构和业务水平不能适应工作标准，复合人才极度匮乏，特别是计算机审计人才严重短缺。只有计算机专业人员在遇到数据量大、计算机技术要求高的审计项目时，不能同时考虑多个审计项目的数据分析，在一定程度上影响审计效率和质量。

(六)审计资源整合不当，监督合力不形成。由于缺乏审计力量，内部审计没有得到全面的监督和指导，大多数行业主管部门没有开设内部审计机构，缺乏对内部审计人员的培训；没有审查和质量测试社会审计结果，没有充分发挥内部审计和社会审计的作用。

第三，下一步的工作准备

2022年，以“创新方法、优化流程、克服问题、完善工作”为目标，加强和完善以下方面的审计工作，全面推进*审计的优质发展。

（1）围绕提高财政资金质量和效率、国有资源升值和收入创造、工作机制清算和振兴、依法使用权力、促进商业环境优化、不断改善民生的核心要求，重点开展政策跟踪审计、民生资本审计、预算执行审计、领导干部经济责任、生态资源资产审计、政府投资审计六项审计，揭露问题，查明原因，从制度、机制和制度提出建议。

(二)率先对我县雨污管网建设总体情况进行专项审计。了解我县利用政府专项债务建设的雨污管网总底数，分析发现雨污分流管网建设中存在的问题，对城市雨污管网建设、管理和维护提出建设性意见。

(三)与有关部门(单位)合作，继续对有结算要求的开发区块进行财务清算。明确各开发区块的政府收入和政府与开发商的债务关系，解决政府与开发企业债务错位的现象，解决安置户和农民工的风险稳定控制。

(四)预防和化解债务风险。结合*县2021年同级预算执行等财政收入审计，对县政府债务进行专项审计调查。了解县政府债务的规模和总体情况；了解地方债务解决情况；掌握隐藏债务的变化和调整；揭示盲目跟风或未经批准的建设项目，增加财务支付风险，在维护经济健康运行中发挥审计建设性作用。

(五)完善政府性投资项目流程。对以政府投资为主的所有政府投资和建设项目进行绩效管理和跟踪。县财政评审中心出具的预算评审报告（招标控制价格）和社会审计机构出具的结算审计报告实行备案制度；对中介机构进行审计的项目进行随机抽样监督；对县经济社会发展大局的重大项目，提前进行干预，对整个过程进行跟踪审计。

(六)建设“*县智能审计信息系统”。构建数据收集、模块开发、疑问分析、线索推送、体检报告、整改跟踪等可视化审计服务平台，提高审计工作技术内容，提高数字技术审计监督速度，逐步实现一、二、三预算单位预算实施审计全覆盖的目标。